现金流
现金流是指在一个特定时期内现金和现金等价物的流入和流出的概念。在现金流中，来自业务的现金被计算出来。它对短期融资很有用。它从现金的期初和期末余额开始，只处理现金，它显示了现金变化的原因。因此，它是基于现金会计的基础。
资金流
资金流是指一段时期内营运资本的财务变化概念。在资金流中，来自业务的资金被计算出来。它对长期融资很有用。这里面没有期初或期末余额，它涉及到营运资本的所有组成部分，它显示了净营运资本变化的原因。因此，它是基于权责发生制的会计基础。
现金流和资金流之间的区别 –
| 编号 | 现金流 | 资金流 |
|---|---|---|
| 1 | 现金流是指在一个特定时期内现金和现金等价物的流入和流出的概念。 | 资金流是指一段时期内营运资本的财务变化的概念。 |
| 2 | 在现金流中，来自业务的现金被计算。 | 在资金流中，来自经营活动的资金被计算出来。 |
| 3 | 现金流显示了企业在短期内的状况。 | 资金流显示的是企业的长期状况。 |
| 4 | 现金流的变化主要是定期分析，如每月、每季度或根据业务需要。 | 资金流的变化主要是在前一年和本年度之间进行分析。 |
| 5 | 会计报表的基础是以现金为基础。 | 会计报表的基础是以权责发生制为基础。 |
| 6 | 现金流是财务报表的一部分。 | 而资金流不是财务报表的一部分。 |
| 7 | 现金流用于编制现金预算。 | 资金流用于资本预算编制。 |
| 8 | 现金流有三个部分，即来自经营、融资活动和投资的现金流。 | 资金流有两个部分，即资金的应用和资金的来源。 |
| 9 | 现金流报告对公司来说是强制性的，按照GAAP报告。 | 资金流报告不是强制性的，但可以在内部进行。 |
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