透过财务报表看财务系统，ERP报表根本不够用！

文 | summer

本人从事财务工作8年，一直在和财务系统打交道，恰逢今年公司在做财务经营分析，额外搭建了分析系统，对管理和信息化又有了更深入的了解。从业务角度看，个人觉得行业内现有财务系统不足以支撑很多财务工作。

这个观点，接下来我将会透过资产负债表、利润表、现金流量表来剖析财务相关系统的使用现状，难点和趋势。

只是分享工作中的一点拙见，不一定百分之百正确，欢迎业内人士拍砖。

另外，没有上市公司的经验，所以没有谈到财务报表中非常复杂的融资和股票等。

再者，系统有便宜有贵，又和企业业务流程非常有关，谈到的系统也许只适合快销行业一些不太差钱的大公司。

一、透过财务报表看财务系统

1.先从资产负债表谈起

ERP系统还是财务系统的核心，能够覆盖财务报表中的多数需求。但ERP系统相对复杂，上手没那么容易，所以不是每个公司都能够把它用得很好。现在财务共享中心是一个趋势，很多公司都在尝试，而通过标准化ERP的流程，才能真正释放共享中心的优势。

对于大公司来说，对账和报表合并都是很费人力的一个过程，而且很多公司都有多个ERP和其他金融系统，所以提供报表集成，公司间交易的自动清账，资产负债表中子帐对账的公司和软件也应运而生。

2.再来谈谈利润表

ERP也是利润表的核心系统，这里想赘述三点。

销售财务这一块尤其是TP的管理，在系统方面可以玩的东西还是很多的，至少我目前还没有看到哪种软件可以一统天下，独占鳌头。因为不同国家，不同公司的销售模式都不太一样，返点返利等促销手段又多种多样，这就导致系统模板化的困难。很多软件还停留在合同的记录，审批，TP的预提和付款，还没有进阶到分析层面，看促销费用对于销售的直接影响，收益分析等等。

所以需要外接报表系统，数据分析系统，国内很多BI厂商在这一领域也是觊觎很久。另一方面，合适的人才也是比较难找的，因为要把这个领域做透，要对销售和财务都要有很深刻的理解，而且最好有多年的行业背景。

不得不提的还有成本核算这一块。财务业务中成本管理相对其它应收应付要更复杂一些，而且成本和业务流程戚戚相关，一个成本，数据来源多样，计算过程眼花缭乱，又经过一堆前人搭建的cycle, 系统自动化的分配等。最终的数字经过一大圈揉捏，系统追溯困难重重，没人觉得对，但又没人能说出哪里不对，真正能把这块拎得很清的屈指可数。话又说回来，每个公司对这块的重视程度又不一样，毕竟它是财务管理的一部分，就要回归公司的管理重点在哪里。很多公司都是外接报表/BI系统来实现管理。

最后再浓墨重彩一下数据和数据分析。这个怎么也算现阶段的热门话题。伴随着大数据，数据管理还是一个相当复杂的命题，因为涉及到产品数据，供应商数据，客户数据，消费者数据，这么多的数据，数据的管理方式不能再按照之前的方法去管理，而且也需要更强大的系统去支撑这些数据管理，考虑数据安全和控制的同时，还要着眼怎样和外部的开放数据连接。而怎样利用这些数据，做更好的分析，发现问题，发现机会，助力业务增长，不仅是财务，也是很多跨部门的关注点。

3.然后是现金流量表

财务，有的时候是一种数字的艺术，可以在合法的范围内影响公司的利润。很多公司非常看重现金流量表，因为这是实打实的钱啊。也更多的通过系统来提高现金的控制和效率。比较基础的就是银企直连，实现付款和银行结单的自动化。进阶一点的就是对于应收账款的实时入账，加快销售订单解封放单的效率，而或通过外部平台，自动AR清账等等。再高阶一点的，就是和银行合作，利用供应链金融来提高营运现金流。一旦和金融结合在一起，可以试水的东西就多很多了。不是专家，点到为止……

先到这里，告一段落，虽然谈了一堆杂七杂八的系统，还是想强调一下，虽然我并没有对ERP系统做详细展开，但其实ERP 还是财务最核心的系统，虽然多少有点江河日下，但打好基础还是最重要的。系统好不好，和用户用得好不好有非常直接的关系，有业务的重视，好的用户体系，才能长治久安，发挥系统的真正价值。

二、报表/BI分析系统对于财务系统的“补充”

上面对于三大类报表的阐述，应该可以看出财务在数据应用上的痛点：

• 即使现在有了财务系统，但是对账以及报表合并都依旧需要手工；另外很多公司除了ERP还有其他财务系统，就光财务数据就存在数据孤岛现象。
• 财务系统提供的报表都还停留在原始数据的展现和导出，没有进阶到分析层面，没法看到财务费用对销售的影响，对收益的影响。
• 财务数据分析已经是趋势，围绕分析势必财务数据需要整合，需要和其他业务系统数据整合，按照数据管理的方式放置，需要按照一套分析体系去加以利用，从分析中发现问题、发现机会、助力业务增长。

财务中的一个工作就是通过财务的角度分析公司的经营状况，并给出相关的建议，对风险等因素进行合理分析。也是基于这些问题，我们上了FineReport报表分析系统对财务系统做了“补充”，解决一部分手工报表、数据整合分析、以及数据分析问题。

FineReport搭建的财务分析报表

• 建立符合公司业务逻辑的财务体系；
• 收集已有财务报表（数据），进行财务指标梳理，包括确定编码规则、规范定义等；
• 搭建（或集成）报表平台，统一进行财务报表管理（填报及流程）；
• 将财务与其他业务部门关联数据相结合，在同一驾驶舱中进行展示，通过多维度对比分析发现隐性问题，为决策者提供数据依据。

FineReport搭建的经营驾驶舱

最后的最后还想说一点，财务越钻研，才发现它真的很专业，好的财务，不仅仅是账房先生，更要有全局观，是真正的T型人才，既要有广度，也要有深度，真心向我们的用户，向全体财务人员致敬。